1、免抵退税申报汇总表纳税人识别号纳税人名称海关企业代码所属期当期 本年累计与增值税纳税申报表差额项 目 栏次（a） （b） （c）当期免抵退出口货物劳务销售额（美元） 1 其中：免抵退出口货物销售额（美元） 2 应税服务免抵退税营业额（美元） 3 免抵退出口货物劳务销售额 4 支付给非试点纳税人营业价款 5 免抵退出口货物劳务计税金额 64-5=7+8+9+10 其中：单证不齐或信息不齐出口货物销售额 7 单证信息齐全出口货物销售额 8当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额 9当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额 10前期出口货物单证信息齐全销售额 11前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额 12全
2、部单证信息齐全出口货物销售额 13=8+11全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额 14=9+12免税出口货物劳务销售额（美元） 15免税出口货物劳务销售额 16全部退（免）税出口货物劳务销售额（美元） 17=1+15全部退（免）税出口货物劳务销售额 18一、出口额不予退（免）税出口货物劳务销售额 19出口销售额乘征退税率之差 20=21+22 二、不得免征其中：出口货物销售额乘征退税率之差 21 应税服务免抵退计税金额乘征退税率之差 22 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 23 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 24 免抵退税不得免征和抵扣税25（如 2023+24，则为 20-23-
3、24，否则为0）和抵扣税额的计算结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 26=23+24-20+25免抵退税计税金额乘退税率 27=28+29 其中：出口货物销售额乘退税率 28 应税服务免抵退税计税金额乘退税率29 上期结转免抵退税抵减额 30 免抵退税额抵减额 31 免抵退税额 32（如 2730+31，则为 27-31-31，否则为 0） 结转下期免抵退税额抵减额 33=30+31-27+32 增值税纳税申报表期末留抵税额 34 计算退税的期末留抵税额 35=34-25c 当期应退税额36=（如 3235,则为35，否则为 32）当期免抵税额 37=32-36三、应退税额和免抵税额的计算出口企业 主管税务机关办税人 受理人财务负责人 受理税务机关法定代表（负责人） 受理日期申报日期
