1、K/3RISE专业版固定资产培训课件,金蝶软件（中国）有限公司,K/3RISE产品部 李平,总提纲,课程简介固定资产业务流程初始化工作固定资产日常业务报表账簿查询期末处理,课程简介,金蝶K/3固定资产管理系统以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧，以及与折旧相关的基金计提和分配的核算工作。本系统能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。系统的主要功能特点先进的多类别、多层级管理灵活的固定资产卡片自定义强大的固定资产折旧方法定义完整的固定资产业
2、务处理多角度的报表查询与分析功能提供卡片的引入引出功能支持投资性房地产业务处理,固定资产应用流程,P4,固定资产与其它系统的关系,P5,与总账的关系 初始化时可传初始数据到总账的科目初始余额；新增卡片及计提折旧时可传凭证到总账；期末结账前可和总账对账。与成本管理的关系成本管理模块的费用录入时可引入固定资产的折旧费用信息。与报表系统的关系 报表系统提供固定资产取数函数：FOG_FA,可取到原值、累计折旧、减值准备、净残值等数据。,课程介绍,系统初始化系统参数设置 基础资料录入 初始数据录入结束初始化 固定资产日常业务新增卡片资产清理计提减值准备其他固定资产变动凭证生成及查询报表账簿查询期末处理工
3、作量管理计提折旧折旧管理自动对账期末结账,系统初始化,K/3固定资产管理系统初始化流程主要包括以下几个步骤：新建账套系统参数设置基础资料设置历史卡片录入结束初始化系统参数设置系统参数反映了企业管理固定资产的个性化需求，它的设置关系到以后系统的业务和流程处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求全面考虑。参数说明与总账系统相连存放地点显示全称卡片结账前必须审核和卡片生成凭证必须审核,系统参数设置,不需要生成凭证允许修改基础资料编码期末结账前先进行自动对账不折旧不许转回减值准备折旧率小数位数量小数位投资性房地产计量模式选择变动使用部门时当期折旧按原部门进行归集,系统初始化,基础资料录入基础资料是
4、系统运行的数据基础，在固定资产卡片上，既有固定资产的价值信息，如原值、净残值等等信息，还包括了大量的静态基本信息，如供应商、变动方式、存放地点等。对于这些静态的基本信息，不仅仅是一个简单的记录， 与之相关的还会有很多的属性，决定了在系统中对相关业务的处理，例如不同变动方式将决定系统对卡片变动业务的处理。因此，需要在正式的固定资产卡片数据录入前，先进行基础资料的设置。在K/3系统中基础资料根据系统归属，分为公用基础资料和系统特有基础资料两类，公用基础资料是由K/3多个业务系统共用的，固定资产特有的基础资料则包括固定资产的变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点等，这些特有的基础资料反映了
5、企业根据会计制度并结合自身具体情况，对固定资产的划分标准和管理要求。,系统初始化,基础资料录入资产账簿管理 资产账簿是指固定资产卡片所属的账簿，可以通过资产账簿的设置将同一个固定资产实物在不同的资产账簿中分别维护资产卡片信息，这些固定资产卡片上的属性资料都可以不同，如同一个固定资产实物在不同的资产账簿中的资产原值、折旧年限、折旧方法等都不相同 系统已设置了一个资产账簿，此预设账簿为主账簿，不可删除。 用户可以在系统预设数据的基础上，进行资产账簿的增加和修改。操作方法：进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【资产账簿管理】，就可以进入“资产账簿管理”界面，进行
6、资产账簿管理的设置。 针对资产账簿的操作包括：新增修改删除,系统初始化,基础资料录入变动方式类别 变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，是固定资产卡片上的属性资料，需要结合企业固定资产管理的需要事先进行设置，这样在进行固定资产业务处理时，可直接从已有的变动方式中选择。 同时，系统已设置了增加、减少、投资性房地产转换、其它等四大默认类别。增加类中包括固定资产购入、评估增值、融资租入、投资转入、自建、盘盈、其它增加等方式；减少类包括报废、评估减值、融资租出、投资转出、盘亏、其它减少等形式；投资性房地产转换包括固定资产转投资性房地产和投资性房地产转固定资产两种方式；其它类是与固定资产要素增减
7、无关的变动，如：部门、地点、类别、使用状态、附属设备等的变动。各类别中的子类可以通过修改代码的方式，改变其所属类别（投资性房地产转换不允许修改代码）。另外，系统支持变动方式的多级管理（投资性房地产转换除外），并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据。,系统初始化,基础资料录入变动方式类别用户可以在系统预设数据的基础上，进行变动方式类别的增加和修改。操作方法：进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【变动方式类别】，就可以进入“变动方式类别”界面，进行变动方式类别的设置。 针对变动方式类别的操作包括：新增修改删除打印,系统初始化,基础
8、资料录入使用状态类别 固定资产的使用状态是指固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等，固定资产的使用状态将可能决定固定资产是否计提折旧，一般在用的固定资产要计提折旧，未使用的固定资产不提折旧。也有特殊的，比如房屋及建筑，无论是否使用均要提取折旧，土地则一定不提折旧。系统预设了使用中、未使用、不需用三类使用状态，用户也可以根据本企业的实际情况定义自己的固定资产使用情况。进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【使用状态类别】，就可以进入“使用状态类别”界面，进行使用状态类别的设置。 针对使用状态类别的操作包括：新增修改删除打印,系统初始化,
9、基础资料录入折旧方法定义 固定资产系统为用户提供了自动计提折旧和分摊折旧费用的功能。为了实现自动计提折旧的功能，必须预先设置好要用的固定资产折旧方法。系统根据会计准则和会计学原理，共预设了九种折旧法，包括直线法和加速折旧法的静态方法和动态方法，能分别针对无变动的固定资产和变动折旧要素后的固定资产计提折旧。同时，为满足企业特殊的折旧处理要求，提供了自定义折旧方法的功能，用户可根据企业需要自定义公式或每期折旧率，系统同样可根据这些折旧方法实现自动计提折旧和费用分摊。折旧方法的选择折旧方法定义说明折旧方法定义中的参数说明,系统初始化,基础资料录入卡片类别设置 企业的固定资产可能会非常多，如果仅仅是按
10、卡片一张一张进行管理，这些数据将非常庞杂零乱，因此系统提供固定资产卡片按类别的多级管理，用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，避免了大量重复工作。同时，用户可按卡片类别进行分级汇总查询。 由于每个企业对卡片类别的划分原则不同，因此系统只提供了投资性房地产的预设类别，代码为“investment property”，名称为“投资性房地产”，不允许删除该类别，不允许修改代码和名称，也不允许增加下级组。 进入固定资产系统后，单击【基础资料】，进入基础资料维护模块，在该模块中单击【卡片类别管理】，就可以进入“固定资产类别”管理界面，进行固定资
11、产卡片类别的设置。 针对固定资产卡片类别的操作包括：增加修改删除,系统初始化,基础资料录入存放地点维护 固定资产实物都有存放的地点，系统对存放地点进行了一系列的管理，辅助用户加强固定资产管理。系统中没有提供预设的数据，需要用户根据实际情况自行设置。 针对存放地点的操作包括：新增、修改、删除折旧政策管理 在基础资料中的“折旧政策管理”功能，在进行固定资产卡片业务处理时，可以选择折旧政策方案，通过所选折旧政策方案中的折旧计提政策参数控制当期新增、变动、清理的固定资产折旧计算及归集；折旧计提政策参数可控制当期新增固定资产，当期是否计提折旧；当期清理的固定资产，在清理的当期是否计提折旧；当期变动的固定
12、资产，变动当期折旧是按变动前数据计算还是按变动后数据计算。针对折旧政策的操作包括：新增、修改、删除设置折旧政策的分析说明,系统初始化,基础资料录入资产组管理 主要包括资产组的定义、按资产组计提减值准备和按资产组查询资产清单等功能。操作步骤分析与说明,系统初始化,初始数据录入 初始数据录入既是把企业启用固定资产系统前的固定资产内容通过卡片的形式录入到系统中去。具体功能包括：基本信息部门及其他原值与折旧初始化数据传递初始数据固定资产系统修购信息,系统初始化,结束初始化 核对原值、累计折旧与账务相符后，即可结束初始化。步骤说明,固定资产日常业务,固定资产日常业务包括对固定资产日常发生的各种业务进行管
13、理和核算。固定资产的日常业务包括：固定资产的增加、固定资产的减少、固定资产的其他变动（如价值变动和折旧方法的变动等）、计提折旧、生成凭证等。新增卡片 固定资产的取得，按其来源不同分为：购置的固定资产，自行建造的固定资产，投资者投入的固定资产，租入的固定资产，接受捐赠的固定资产和盘盈的固定资产等。 不论来源如何，固定资产到达既定地点或完成建造安装后，资产管理部门或财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，在固定资产系统中录入新增固定资产的卡片资料，并进行相应的账务处理。操作步骤操作中的注意事项,固定资产日常业务,资产清理一般在下列情况下，企业会对固定资产进行清理处理将不适用或不需用的固定资产出售或
14、转让固定资产由于使用而不断磨损直至报废由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁对外投资转出固定资产对外捐赠转出固定资产以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产以非货币性交易换出的固定资产按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产清理的相关操作清理处理批量清理删除清理记录不能清理的固定资产,固定资产日常业务,计提减值准备 固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，从真实性和稳健性原则出发，应当予以确认。因此企业在期末或至少在每年年终，需对固定资产逐项进行检查，如发现存在下列情况，应当确认资产是否发生减值。减值准备提取
15、多项固定资产计提减值准备处理资产组计提减值准备,固定资产日常业务,其他固定资产变动 如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要在固定资产系统中，通过系统提供的变动功能，将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。固定资产其他变动处理批量变动处理涉及折旧变动的处理变动记录的查询,固定资产日常业务,生成凭证及查询 K/3固定资产管理系统除了完成对固定资产的新增、减少和变动的业务处理，进行折旧计提和费用分摊，还提供了凭证管理功能，依据会计制度和准则的规定，完成对前述业务的会计核算处理。固定资产管理系统生成的凭证将自动传递到总账系统，实现财务业务的一体
16、化管理，保证固定资产管理系统和总账系统的数据相符。异常处理设置汇总生成凭证凭证查询,报表及查询,除了提供完整的固定资产业务处理，金蝶K/3固定资产管理系统还提供了丰富的统计报表和管理报表，帮助企业从多角度查询固定资产信息，进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。系统提供的查询和报表包括：1、卡片查询 2、资产清单3、固定资产变动情况表 4、固定资产数量统计表5、固定资产到期提示表 6、固定资产处理情况表7、附属设备明细表 8、修购基金计提情况表9、固定资产变动及结存表 10、折旧费用分配表11、固定资产明细账 12、折旧明细表13、折旧
17、汇总表 14、资产构成表15、变动历史记录表 16、资产折旧对比报表17、工作总量查询,报表及查询,资产清单过滤方案报表查询固定资产明细账过滤条件账簿查询折旧明细表 折旧明细表用于查询各项固定资产的价值及折旧信息，可以按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等项目的指定级次汇总进行多级汇总。资产构成表 资产构成表反映指定会计期间，固定资产按照不同项目（按类别、使用部门、存放地点、经济用途、变动方式、使用状态等）分类后，固定资产原值的构成比例，帮助企业掌握固定资产的价值分布。,期末处理,工作量管理 在固定资产管理和核算的日常业务处理工作中，如果有用工作量法计提折旧费用的固定资产，
18、则应在计提折旧费用之前输入本期完成的实际工作量。操作前提：在系统中录入了折旧方法为“工作量法”的固定资产。操作步骤注意事项计提折旧 对于企业来说，计提折旧是每期固定资产管理必须要进行的工作，系统为用户提供了计提折旧和费用分摊向导，在各项数据设置的基础上，能够自动计提本期各项固定资产的折旧，并将折旧费用根据使用部门的情况分别计入有关的费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去。操作注意事项,期末处理,折旧管理 计提折旧后，若需要对本期实际折旧额进行调整，在“折旧管理”中对本期折旧额进行修改；在“折旧管理”中修改“本期折旧额”后，系统会自动修改计提折旧的凭证上的数据，但是只对本期折旧
19、额起到修改的作用，而今后期间计提的折旧还是原折旧额；用户如果暂时只是本期修改了应提折旧额可以在此进行，如果用户希望今后每个期间的折旧额都改变的话还是应当进行”卡片变动处理”。操作步骤注意事项自动对账 固定资产管理系统实现了固定资产业务处理和总账财务核算处理的无缝连接，但为了防止用户不通过固定资产系统，直接在总账系统录入固定资产凭证，导致业务与财务数据核对不上，系统提供了自动对账功能，帮助用户将固定资产系统的业务数据与总账系统的财务数据进行核对，及时发现错误。1、操作 2、对账方案 3、注意事项,期末处理,期末结账 期末记账功能是指将当前会计期间的业务结账到一起期间，也可以对最近已经结账会计期间
20、的业务进行反结账。结账还指将固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，已结账的业务不恩能够再进行修改和删除。反结账则指当发现已经结账信息有误时，对已结账信息进行逆转操作，恢复到结账前的状态。操作步骤注意事项,谢谢!,特别声明,没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司
21、的注册商标。IBM、DB2、DB2 通用数据库、OS/2、Parallel Sysplex、MVS/ESA、AIX、S/390、AS/400、OS/390、OS/400、iSeries、pSeries、xSeries、zSeries、z/OS、AFP、Intelligent Miner、WebSphere、Netfinity、Tivoli、Informix 和Informix 动态ServerTM 是IBM 公司在美国或其他公司的商标。ORACLE 是ORACLE 公司的注册商标。UNIX、X/Open、OSF/1 和Motif 是Open Group 的注册商标。Citrix、Citrix
22、徽标、ICA、Program Neighborhood 、MetaFrame 、WinFrame 、VideoFrame 、MultiWin以及此处引用的Citrix 产品名是Citrix Systems 公司的商标或注册商标。HTML、DHTML、XML 和XHTML 是W3C、World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商标。JAVA 是Sun Microsystems 公司的注册商标。JAVASCRIPT Sun Microsystems 公司的注册商标，由其技术开发和实施商Netscape 许可使用。本文档提到的金蝶 、金蝶KIS 、金蝶K/3 、金蝶EAS 、Apusic 、金蝶iFly 和其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。,
