1、 项目支出绩效评价报告项目名称： 办公经费补差项目 项目类别： 行政事业类 实施单位： 南昌市行政审批局 主管部门： 南昌市行政审批局 （盖章）评价机构：江西信达管理咨询有限公司（盖章）评价年度： 2019年 2020年5月11日2019年南昌市行政审批局办公经费补差项目绩效评价报告项目绩效评价人员姓名单位职称/职务签名熊坤江西信达管理咨询有限公司部门经理吴雨婷江西信达管理咨询有限公司研究员熊清江西信达管理咨询有限公司研究员 评价组组长(签名): 年 月 日中介机构（盖章）: 年 月 日注：1.纳入部门评价的项目须填写此表，自评项目无须填写； 2.评价小组须不低于3人，如未委托第三方中介机构，
2、则最后一行无需填写； 3.所有评价人员必须亲笔签名，否则评价无效。目 录前 言1一、基本情况3（一）项目概况31、项目背景32、主要内容及实施情况33、资金投入和使用情况3（二）项目绩效目标41、总体目标42、阶段性目标4二、绩效评价工作开展情况4（一）绩效评价目的、对象和范围41、绩效评价的目的42、绩效评价的对象和范围5（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。51、绩效评价的原则52、评价指标体系63、评价方法74、评价标准7（三）绩效评价工作过程91、绩效评价的业务流程92、形成绩效评价报告11三、综合评价情况及评价结论12四、绩效评价指标分析14（一）项目决
3、策情况14（二）项目过程情况15（三）项目产出情况15（四）项目效益情况16（五）满意度指标16五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析16（一）主要经验及做法16（二）存在的问题及原因分析17六、有关建议17七、其他需要说明的问题17前 言财政支出绩效评价是财政管理体制改革的重大课题，也是建设廉洁高效政府的关键措施。通过绩效评价，可以强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金的使用效益。预算绩效管理是一种以支出结果为导向的预算管理模式，是政府绩效管理的重要组成部分，是预算绩效管理的重要手段；结合社会经济发展需要和相关标准，运用合理的绩效评价目标，对财政资金的经济性、效率性和效益性做出客观公正的
4、评判。行政审批又称行政认可，其实质是行政机关对行政相对人行为合法性、真实性进行审查、认可，是现代国家管理社会政治、经济、文化等各方面事务的一种重要的事前控制手段。在我国，行政审批被日益广泛地运用于许多行政管理领域，对于保障、促进经济和社会发展发挥了重要作用。南昌市行政审批局深入贯彻国家和江西省关于审批制度改革工作的方针、政策和法律法规，指导和配合各部门、各行业、各社会团体开展审批工作，组织实施行政审批涉及的现场踏勘、聘请专家进行技术论证等工作；与上级业务主管部门的联系、对接、协调工作，承接上级下放的行政许可事项；对行政许可事项流程进行规范和优化，推进行政审批标准化建设和依法规范公开运行，行政审
5、批信息化建设。由于行政审批事项冗杂，服务人员配备紧张，日常保障供给不足，行政审批的工作质量和效率都难以提高。2019年办公经费补差项目开展的主要目的是扩充服务岗位人员队伍，提升便民化水平。为深入贯彻落实预算法文件精神，认真履行全面实施绩效管理的“十九大”精神，强化预算支出责任，提高财政资金使用效益，根据中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见、中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见、江西省财政厅关于贯彻落实中共江西省委 江西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见若干措施的通知、南昌市委 南昌市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见、南昌市财政局关于开展2
6、019年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知（洪财办202010号）等文件的要求，开展本次绩效评价工作。为了解2019年度办公经费补差项目的产出和效益，以及资金使用的合理性和规范性，南昌市行政审批局根据绩效评价有关文件及相关规定，按照绩效评价工作的一般准则，采用因素分析法、数据对比法等评价方法，同时辅以深度访谈、问卷调查、财务核查等证据收集方法，对“办公经费补差项目”的使用及其效果实施绩效评价并形成绩效评价报告。现将评价情况报告如下：一、基本情况（一）项目概况1、项目背景2019年，我局全面贯彻党的十九大和十九届二中全会、三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕市委
7、、市政府决策部署，以行政审批服务局改革为契机，打造一流营商环境，建设“五型”政府，做好事项划转和政府购买服务岗人员工作，构建三级便民服务体系，全面提升政务服务标准化、智能化、便民化水平，促进全市经济和社会高质量发展。由于行政审批事项繁多且冗杂，服务岗位人员配备紧张，日常保障供给不足，行政审批的工作质量和效率难以提高。我局办公经费补差项目通过财政安排的457.5万资金，拟达到解决行政审批工作效率难以提高，日常保障不足的突出问题。2、 主要内容及实施情况我局办公经费补差项目主要有两个方面的内容，一是75名聘用人员全年日常工资、社保、公积金等发放缴纳；二是政务大厅水电、物业费的缴纳。我局严格按照市委
8、、市政府要求，实施了办公经费补差项目。3、 资金投入和使用情况我局办公经费补差项目预算申请资金为457.5万元，实际到位资金457.5万元，实际支出资金457.5万元，资金到位率=（实际到位资金/预算申请资金）*100%=457.5/457.5*100%=100%；预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=457.5/457.5*100%=100%。我局办公经费补差项目主要用于购买服务岗人员工资发放、水费、电费、物业费等。项目资金虽然采用“专户管理、专账核算”的管理模式，但项目实际支出未与单位基本支出区分，无法明确各类支出的实际支出金额。（二）项目绩效目标1、总体目标充实行政审批工
9、作队伍，建立健全集聚工作人员体制机制，力争行政审批工作队伍建设取得新进展，增加行政审批办公人员的获得感，营造良好的工作环境，加快社会事业发展做好行政审批各项工作，为审批服务提供环境场所及后勤保障。2、 阶段性目标u 服务岗位人员工作质量和办事效率提高，季度考核全部通过；u 缓解行政审批工作人员工作压力，稳定行政工作人员队伍；u 保障大厅水电正常供应、物业费及时缴纳，为办事群众提供良好的环境场所。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1、绩效评价的目的根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行
10、客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。2、 绩效评价的对象和范围本次绩效评价的对象和范围是纳入2019年办公经费补差项目的预算资金，合计457.
11、5万资金。本次绩效评价范围为：（1）办公经费补差专目绩效目标与战略发展规划的适应性；（2）项目资金使用情况、财务管理状况；（3）项目绩效目标的实现程度，包括是否达到预定产出和效果等。（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。1、绩效评价的原则绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具，是反映资金预算支出绩效目标实现程度的判断标准，是衡量、监测和评价基金使用的经济性、效率性和有效性的重要技术手段。绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：（1）相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。（2）重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价
12、要求的核心指标。（3）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。（4）系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。（5）经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。2、评价指标体系根据财政部项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）、南昌市财政局关于开展2019年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知（洪财办202010号）等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架。包括项目执行率，项目产出（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产
13、出成本指标），产出效益（项目经济效益指标、项目社会效益指标、项目环境效益指标、项目可持续影响指标、项目满意度），结合项目实际情况，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，并通过与相关各方的协商最终确定全部指标内容。指标数据来源于法规与政府文件、基础数据采集、问卷调查、访谈等。具体详见项目支出绩效评价表。（1）项目执行率：占权重分10分。用于考核立项依据充分性、规范性，绩效目标合理性、明确性，资金投入合理性等方面。（2）项目产出：占权重50分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面。（3）项目效益：占权重30分，分为社会效益、生态效益、可持续影响等方面。（4）项目满意度：占权重10分，主
14、要考察项目实施后群众对项目实施产生效果的满意度，包含受益群体满意度与普通群众满意度等方面。3、 评价方法主要采用了文件核查、深度访谈、财务核查、实地调研及问卷调查等方法，以掌握项目详细情况，并对采集的数据作详细的分析和统计。文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目运行的各项要求，从而确定评价的标准和范围；深度访谈则是对项目相关方的负责人进行，用以从整体上把握项目的基本情况；财务核查则是通过专业财务人员通过查看项目相关财务凭证，掌握办公经费补差项目资金的使用情况；实地调研则是通过研究员调查实地情况，了解办公经费补差项目的产出和效果；问卷调查则是办公经费补差项目的相关受益群体进行，了解其对办公
15、经费补差项目实施的真实看法及满意状况。4、 评价标准绩效评价标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。对于评价指标而言，需要通过评价标准来判别评价指标的状况和优劣程度。是评价工作的基本准绳和标尺，是最后进行评价计分的依据，它决定了评价目标能否实现以及评价结果是否公平准确。绩效指标评价标准主要有：（1）计划标准以预先制定的计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。计划值作为评价的指标旨在通过将实际完成值与预定值对比，找出两者的差异，从而达到评价目的。但由于容易受主观因素影响，计划标准的制定要求较高。（2）行业标准以某一具体行业许多个体或某项财政经费的相关指标数据为样本，运用数理统计方法，计
16、算和制定的该行业评价标准。行业标准可方便财政部门对各类支出的绩效情况进行纵向的或横向的比较分析；行业标准具有易取得性、权威性和客观性，广为评价工作者使用，然而行业标准的充分应用需要强大的数据资料库做支撑。（3）历史标准以绩效评价指标的历史数据作为样本，运用一定的统计学方法，计算出各类指标的平均历史水平。在运用历史标准进行评价时，要对其根据价格指数、统计口径或核算方法的变化对历史标准进行修订和完善。 （4）经验标准根据长期的财政经济活动管理实践，由在该领域中具有丰富经验的专家学者，在经过严密分析与研究，得到的有关指标标准。该标准适用于缺乏同行业标准比较时用。即便行业标准与经验标准两者都可得到并使
17、用，如果前者不如后者有权威性时，为保证评价结果的认可度，也应当选择经验标准，而不是选择行业标准。（3） 绩效评价工作过程实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算绩效管理培训项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造
18、成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。1、绩效评价的业务流程（1）评价前期准备了解评价对象情况：根据主管部门（单位）的介绍及相关文件的解读，了解预算绩效管理培训项目情况，确定本次绩效评价类型、适用的原理框架、评价重点领域及涉及到的相关方。明确绩效评价组职责：基于对项目的情况，本次绩效评价组履行以下职责：编写评价任务大纲；为开展评价活动提供必要的支持，组织协调各项评价活动；监督评价活动；实施评价质量控制；对评价活动中出现的问题做出及时回应；负责组织专家，审查绩效评价报告初稿，并判断其是否符合要求，审定绩效评价报告。绩效评价项目组成员负责安排具体实施各项绩效评价工作，完成
19、任务大纲。（2）绩效评价实施评价证据的收集：绩效评价工作的科学合理开展建立在坚实的证据基础之上。绩效评价组决定从项目资金入手，安排2名成员到项目实施单位进行财务核查，一方面对专项资金支出合法性、合理性和合规性进行客观、公正的核查，另一方面通过对资金进行梳理汇总分类，掌握项目组织实施的情况。重点关注资金支出产生和效益。同时，组织对项目负责人及组织实施参与者的深度访谈，以了解项目资金使用的整体情况，诸如覆盖人群、使用方式、组织形式、取得成果及存在问题等，为评价组调整工作重点提供信息支撑，也可对项目整体情况形成总体把握。然后，对项目组织实施资料进行核实，这一阶段主要是进行项目相关证据的收集，为后续分
20、析及报告撰写做好铺垫。另外，对项目组织实施资料进行整理，了解项目实施受益群体范围，并进行问卷调查和组织座谈。评价证据审核：对收集到的评价证据，保持职业怀疑，通过核实基础数据的全面性、真实性以及统计口径的一致性等，增加评价证据的可置信程度。 绩效分析与评级：运用既定的分析方法，根据收集整理的证据和设定的评分标准进行分析，对各项评价指标进行评分。通过加权计算出最终的评价分值，并相应确定绩效等级。形成评价结论：评价结论按照既定要求在内外部组织讨论，从各评价维度对相关细节问题进行核实并权衡。评价结论了说明绩效目标的实现程度，应用项目绩效指标完成情况反映投入、产出与效果方面的成绩、经验与存在的问题，对评
21、价指标目标值与实际值的差异情况、产生原因与预期后果等进行具体分析，对已实现的绩效目标总结相关经验与做法，对存在的问题分析影响项目绩效目标及资金预算使用的主要因素，并提出对应建设性意见以供被评价部门参考。2、形成绩效评价报告（1）撰写绩效评价初稿评价组根据前述绩效分析和评价结论，按照部门要求提炼撰写绩效报告，并在项目组内部进行审核主要关注报告格式是否规范，内容是否完整；绩效数据是否真实、可靠，是否进行了必要的核实工作；报告逻辑是否清晰，分析问题是否透彻。（2）绩效评价报告复核质量复核组将对所属评价团队提交的评价报告初稿进行复核，主要关注报告结论是否全面、准确；经验、教训的总结是否深刻，建议是否可
22、行等。（3）形成评价报告终稿根据部门对评价报告意见和建议的基础上，修改并完善评价报告。三、综合评价情况及评价结论2019年度我局办公经费补差项目基本达到项目预期目标，我局全面贯彻党的十九大和十九届二中全会、三中全会精神，认真贯彻落实市委、市政府决策部署，为办事群众创造文明、舒适的办事环境，切实维护行政审批工作人员的利益，营造和谐发展氛围，充分调动行政审批工作人员的积极性。项目实施过程中未发现重大违规事项，但存在未申报年初绩效目标，全过程绩效评价有待完善的问题。评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查、深度访谈及问卷调查等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评
23、价结果为100分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。表1 项目支出绩效评价表（2019年度）项目名称南昌市行政审批局办公经费补差项目主管部门南昌市行政审批局实施单位南昌市行政审批局项目资金（万元）年初预算数全年预算数全年执行数分值执行率得分年度资金总额457.5457.5457.510100%10分其中：当年财政拨款457.5457.5457.5-上年结转资金000-其他资金000-年度总体目标预期目标实际完成情况充实行政审批工作队伍，建立健全集聚工作人员体制机制，力争行政审批工作队伍建设取得新进展，增加行政审批办公人员的获得感，营造良好的工作环境，加快社会事业发展做好行政
24、审批各项工作，为审批服务提供环境场所及后勤保障。服务岗位人员工作质量和办事效率提高，服务对象无投诉情况；缓解行政审批工作人员工作压力，稳定行政工作人员队伍；保障大厅水电正常供应、物业费及时缴纳，为办事群众提供良好的环境场所。绩效指标一级指标二级指标三级指标年度指标值实际完成值分值得分偏差原因分析及改进措施产出指标（50分）数量指标（20分）政府购买服务岗人员数75人（10分）100%100%15分15分-物业管理范围为1-3楼大厅、16楼、停车场（10分）100%100%5分5分-质量指标（15分）购买服务岗人员在岗率（5分）100%100%5分5分-购买服务岗人员每月考核通过率（5分）100
25、%100%5分5分-物业综合管理投诉（5分）无无5分5分-时效指标（5分）政府购买服务岗人员考核周期（3分）每季度一次每季度一次3分3分-物业管理工作按时完成率（2分）100%100%2分2分-成本指标（10分）服务岗位人员薪资按标准执行（5分）100%100%5分5分-物业管理费标准控制（5分）100%100%5分5分-效益指标（30分）经济效益指标无-社会效益指标（15分）保障工作正常开展(15分）100%100%15分15分-生态效益指标无-可持续影响指标（15分)购买服务岗人员队伍稳定（15分）100%100%15分15分-满意度指标（10分）服务对象满意度指标（10分）购买服务岗人员
26、满意度（5分）95%98%5分5分-办事群众满意度（5分）90%90%5分5分总分100100分-四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况我局向南昌市政府发出市行政审批局关于请求解决2019年部门预算增加项目经费的请示（洪行审文201934号）的申请，经市政府研究同意，追加我局行政审批工作经费120万元，所需经费从“政策性增资清算资金”中列支，并从2020年起将行政审批工作经费120万列入市行政审批局部门预算；按照我局实际聘用的75名工作人员，以4.5万元/人/年的标准，追加行政审批购买服务经费337.5万元，所需经费从“政策性增资清算资金”中列支，并从2020年起参照市直政府购买服务岗人员经费
27、安排情况，将该项经费列入我局部门预算。由于我局办公经费补差项目属于追加项目，未申报年初绩效目标，无法判断绩效目标合理性。（2） 项目过程情况根据我局办公经费补差项目决策的实际情况，办公经费补差项目预算申请资金为457.5万元，实际到位资金457.5万元，实际支出资金457.5万元，资金到位率=（实际到位资金/预算申请资金）*100%=457.5/457.5*100%=100%；预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%=457.5/457.5*100%=100%。办公经费补差项目资金虽然采用“专户管理、专账核算”的管理模式，但项目实际支出属于日常公用经费，无法明确各类支出的实际支出金
28、额。办公经费补差项目支出符合行政审批相关管理规定，在实际执行过程中，我局按照关于印发的通知（洪行审字2018163号）发放75名政府购买服务岗人员工资，并按照租赁合同要求，每月按时缴纳水电费、1-3楼、16楼以及停车场的物业管理费。（3） 项目产出情况我局2019年政府购买服务岗人员75名，平均每月在职人员75名，购买服务岗人员每月平均在岗率=（平均每月实际在职人员数/政府购买岗计划在职人员数）*100%=（75/75）*100%=100%，此项指标分值为5分，实际得分5分；我局根据关于印发的通知（洪行审字2018163号）的要求，每个季度都会对购买服务岗人员进行考核，通过对购买服务岗位人员绩
29、效考核评分表的审查，购买服务岗人员每月考核通过率=每月实际通过率总和/4=100%，我局制定的以工作绩效考核为核心的奖惩机制从一定程度上实现了政府购买服务岗人员薪酬管理与分配制度化、规范化。（4） 项目效益情况办公经费补差项目的进行，为政府购买岗人员工资的发放提供的物质保障，稳定行政审批工作人员队伍，保证政务大厅按规范定期做好物业管护工作，确保设施设备安全运行提高我局的工作效能以及办事质量。（5） 满意度指标绩效评价组对我局政府购买服务岗工作人员以及办事群众进行满意度调查，大部分工作人员对此表示满意。五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析（一）主要经验及做法2019年，我局深入学习习近平新时
30、代中国特色社会主义思想，十九届四中全会和习近平书记系列重要讲话精神，围绕打造一流营商环境，建设“五型”政府的总体目标，做好了事项划转和政府购买服务岗人员工作，充实行政审批工作队伍，增加行政审批办公人员的获得感，营造良好的工作环境，加快社会事业发展做好行政审批各项工作，提高行政审批工作人员的办事效率，全面提升政务服务标准化、智能化、便民化水平。（二）存在的问题及原因分析未申报年初绩效目标，全过程绩效评价有待完善2019年我局办公经费补差项目为纳入部门预算的项目支出，但项目资金未按照项目类别进行区分，也无相关明确资金使用范围的文件，同时未在年初编制项目绩效目标，导致项目资金的绩效评价不够细致、科学，无年初目标进行有效的绩效评价。使得后期绩效评价工作的开展更加困难，一定程度上影响了绩效评价结果。六、有关建议提高项目绩效责任意识，树立全过程绩效评价我局对包含在部门预算内的项目资金也需要牢固树立全过程项目绩效责任意识，对各项目进行区分，分别科学、合理、高效地设置工作绩效目标，并实施一套行之有效的考核机制和奖惩措施，以推动整个项目绩效水平的提升，促进项目绩效目标的实现程度。同时明确项目资金使用范围，强化项目资金“专款专用”效果。对项目资金的使用进行更加科学、严格的财务监管核查，使项目资金的管理更加严谨、财务核算更加规范。促进项目资金使用的制度化、科学化、高效化。七、其他需要说明的问题无21
