1、精品全面预算管理指标体系一、营销预算主要指标体系1 、销售收入变动率= 销售收入净额实际数/ 销售收入净额预算数2、销售量变动率= 销售量实际数/ 销售量预算数3、销售费用变动率= 销售费用实际数/ 销售费用预算数4、销售利润变动率= 销售利润实际数/ 销售利润预算数5 、销售利润率变动率= 销售利润率实际数/ 销售利润率预算数销售利润率= 销售利润数/ 销售收入数6 、销售费用率变动率= 销售费用率实际数/ 销售费用率预算数销售费用率= 销售费用数/ 销售收入数7 、应收账款周转率= 实际销售收入净额/ 平均应收账款余额平均应收帐款余额= （期初应收帐款余额+ 期末应收帐款余额） /28、销
2、售回笼率变动率= 实际销售回笼率/ 预算销售回笼率销售回笼率= 销售回款实际数/ 销售回款应收数（销售收入为不含税，贸易类企业计算当期销售回笼率）9、人均销售收入变动率= 人均销售收入实际数/ 人均销售收入预算数人均销售收入= 销售收入实际数/ 公司员工数10 、人均销售费用变动率= 人均销售费用实际数/ 人均销售费用预算数人均销售费用= 销售费用实际数/ 公司员工数11 、市场开发变动率=新增客户实际数/客户开发预算数派其他指标详见相关表格体系变动率w5%,预算准确率：优5%变动率w7%,预算准确率：良7%变动率w 10% ,预算准确率：合格变动率 10% ，预算准确率：不合格二、生产预算主
3、要指标体系1 、生产量变动率= 生产量实际数/ 生产量预算数2、直接材料变动率= 直接材料实际数/ 直接材料预算数单位产品直接材料变动率= 单位产品直接材料实际数/ 单位产品直接材料预算数3、直接人工变动率= 直接人工实际数/ 直接人工预算数单位产品直接人工变动率= 单位产品直接人工实际数/ 单位产品直接人工预算数4、制造费用变动率= 制造费用实际数/ 制造费用预算数单位产品制造费用变动率= 单位产品制造费用实际数/ 单位产品制造费用预算数5、生产成本变动率= 生产成本实际数/ 生产成本预算数单位产品生产成本变动率= 单位产品生产成本实际数/ 单位产品生产成本预算数6、采购成本变动率= 采购成
4、本实际数/ 采购成本预算数单位产品采购成本= 采购成本实际数/ 采购产品总数单位产品采购成本变动率= 单位产品采购成本实际数/ 单位产品采购成本 预算数7、采购价格变动率= 采购单价实际数/ 采购单价预算数8、存货周转率= 实际销售成本净额/ 平均存货余额平均存货余额= （期初存货余额+ 期末存货余额） /29 、修理项目开工率= 修理项目实际开工数/ 修理项目预计数10 、修理项目完成率= 修理项目实际开工数/ 修理项目实际完成数其他指标详见相关表格体系变动率w3%,预算准确率：优3%变动率w5%,预算准确率：良5%变动率w8%,预算准确率：合格变动率 8% ，预算准确率：不合格三、研发预算
5、主要指标体系1 、研发项目完成率= 研发项目实际进度/ 研发项目预计进度此指标为估计值2 、研发项目费用变动率= 研发项目费用实际数/ 研发项目费用预算数3 、研发项目投资变动率=研发项目已投资额/研发项目预算投资额4 、研发项目开发率= 已完成研发项目/计划研发项目四、行政管理预算主要指标体系1 、行政费用变动率= 行政费用实际数/行政费用预算数2、可控费用变动率= 可控费用实际数/可控费用预算数变动率w3%,预算准确率：优3%变动率w5%,预算准确率：良5%变动率w8%,预算准确率：合格变动率 8% ，预算准确率：不合格5、可控费用比重= 可控费用总额/ 行政费用实际额五、人力资源预算主要
6、指标1 、员工淘汰率= 员工淘汰数 / 员工总数2、公司现有人员结构：公司目标人员结构：以上两项非财务指标，填写公司员工的学历结构，及直接产生效益人员（处于生产、销售的人员）的比重。3、工资变动率= 工资实际发放数/ 工资预算数4、人均工资= 工资实际发放总额/ 实际员工数5、人均工资变动率= 人均工资实际数/ 人均工资预算数6、百元销售收入工资含量= 工资总额 / 销售收入总额7 、人均利润率= 利润总额 / 实际员工数六、资本性支出预算主要指标1 、固定资产购置率= 固定资产实际购置额/ 固定资产预算额2 、资本性支出完成率= 资本性支出实际发生额/ 资本性支出预算额七、财务预算主要指标1
7、 、速动比率= 实际速动资产/ 实际流动负债速动资产 = 流动资产 - 存货 - 预付账款 -待摊费用 -待处理流动资产损失2、流动比率= 实际流动资产/ 实际流动负债3、资产负债率= 实际总负债 / 实际总资产4、资产报酬率= 实际税前利润 / 实际总资产5、应收账款周转率= 实际主营业务收入 / 实际平均应收账款余额6、资产利润率= 实际税后利润 / 实际总资产7、净资产收益率= 实际税后利润 / 实际净资产8、销售毛利率= （实际销售收入- 实际销售成本） /实际销售收入9、主营业务利润率= 实际主营业务利润 / 实际主营业务收入10 、存货周转率= 实际主营业务成本/ 实际平均存货余额11 、固定资产比率=实际固定资产 /实际总资产12 、净资产比率= 实际净资产 / 实际总资产13 、成本利润率= 实际利润总额/ 实际成本总额14 、费用利润率= 实际利润总额/ 实际费用总额15 、不良资产生成率= 不良资产实际产生额/ 资产实际总额16 、不良资产处置率= 不良资产实际处置额/ 不良资产总额以上指标为预算考核指标，其他指标参见财务指标。17 、各项财务指标预算准确率= 财务指标实际发生数/ 财务指标预算数18 19welcome
