1、第 1 页 共 6 页1、采购出入库业务处理采购出入库业务流程检验入库出库仓库 采购人 财务实物管理人1 、 验收单2 、 采购入库单3 、 采购发票4 、 采购结算单5 、 材料出库单6 、 正常单据记账7 、 结算成本处理8 、 期末处理9 、 月末结账红蓝回冲单 系统自动生成入库单和发票结算自动生成采购结算单采购发票依据采购入库单生成业务流程描述：顺序 业务步骤 业务步骤实现内容的描述 备注1、 检验货物 货物到达后由实物管理员验收，填制验收单 手工处理2、 仓库办理入 仓库管理员依据验收单，填制采购入库单，录入实 系统处理第 2 页 共 6 页库 际收到数量，如果货票同行依据发票录入单
2、价、金额，并审核。如果不同行则按暂估价格录入。3、 月末发票到达处理发票分为两种情况：一是:当月入库当月来票，仓库管理员依据采购入库单生成采购发票，并与入库单结算自动生成结算单，复核发票。财务月末正常单据记账。二是：上月入库本月来票，仓库管理员依据采购入库单生成采购发票，并与入库单结算生成结算单，复核发票。财务月末正常单据记账，结算成本处理，系统自动生成红蓝回冲单，冲销暂估业务。系统处理4、 月末未到票暂估处理月末已办理入库，发票还没到，仓库管理员只办理入库，不生成发票及结算单，财务做暂估处理系统处理5、 材料出库 仓库管理员填制材料出库单，录入领用的材料名称、数量，月末财务正常单据记账系统处
3、理6、 月末处理 财务把采购入库和材料出库单正常单据记账，然后结算成本处理，进行期末处理月末结账系统处理第 3 页 共 6 页2、产成品出入库业务处理第 4 页 共 6 页成品出入库业务流程产品入库产品出库退货业务仓库 财务6 、 正常单据记账8 、 期末处理9 、 月末结账产成品入库单 产成品成本分配发货单 销售出库单退货单发货单审核后自动生成销售出库单红字销售出库单退货单审核自动生成红字销售出库单业务流程描述：顺序 业务步骤 业务步骤实现内容的描述 备注1、 产成品入库 车间生产完毕后，办理成品入库，填制产成品入库单系统处理2、 分配成本 财务需要将耗用的直接人工、费用、折旧、材料，通过产
4、成品成本分配，分配到产成品入库单上系统处理第 5 页 共 6 页3、 成品出库业务各车间仓库管理员录入发货单填上产品名称、数量，发货单审核后自动生成销售出库单并打印系统处理4、 成品退货业务各车间仓库管理员录入退货单填上产品名称、数量，退货单审核后系统自动生成红字销售出库单并打印系统处理5、 月末处理 财务把产成品入库单和销售出库单正常单据记账，然进行期末处理月末结账系统处理3、产成品二级仓库和一级仓库的调拨产成品调拨业务仓库财务仓库调拨单调拨单审核正常单据记账期末处理月末结账调拨单必须审核业务流程描述：顺序 业务步骤 业务步骤实现内容的描述 备注第 6 页 共 6 页1、 产成品调拨 二级库产品转入一级库存放，增加调拨单录入转出仓库、转入仓库、调拨的产品名称以及数量，保存并审核。系统处理2、 财务单据记账财务月末进行单据记账处理，登记产成品明细账。 系统处理3、 月末结账 月末进行期末处理，月末结账。 系统处理
