1、第二章 金融风险的识别,第1页,第一节 金融风险识别的概念与原则第二节 金融风险识别的内容第三节金融风险识别的基本方法,第一节 金融风险识别的概念与原则,金融风险识别是指人们应用相关的知识、技术和方法对金融机构所面临的金融风险类型、受险部位、风险源、严重程度等进行判断和分析的过程，它是金融风险管理的基础。金融风险识别所要回答的问题是：存在哪些类型的金融风险，引起金融风险的主要原因，这些金融风险所引起的结果和严重程度如何。,第2页,原则,实时性准确性系统性成本效益,第3页,目的,认识金融风险的类型做好度量金融风险的准备便于选择最优的控制风险的方案,第4页,第二节 金融风险识别的内容,以商业银行为
2、例一 金融风险类型和受险部位的识别二 金融风险诱因和严重程度的识别,第5页,金融风险类型和受险部位的识别,从运营过程和业务特征的角度识别金融风险 资金来源的角度识别存款负债、借入负债、发行证券及其它 资金运用的角度识别现金、发放贷款、证券投资 及金融衍生品交易 风险暴露和业务特征的角度识别存贷业务、表外业务 资金管理的角度识别远期合约、期货合约,第6页,从财务报表的角度识别金融风险 主要通过一系列财务指标来识别金融风险 财务指标主要有安全性指标、流动性指标和盈利性指标 资产负债表 现金流量表 损益表 例：资产负债率，存贷比，贷款质量指标，资本收益率等,第7页,从运作能力的角度识别金融风险资本充
3、足率的角度识别盈利能力的角度识别管理水平的角度识别,第8页,金融风险诱因和严重程度的识别,金融风险诱因的识别 金融风险是由经济活动中的一些不确定性因素引起的，不同种类的金融风险诱因可能各不相同，一种金融风险也可能有多个诱因。 例：利率、汇率的波动引起利率和汇率风险，商品价格的波动引起购买力风险，贷款违约的发生引起信用风险等,第9页,金融风险严重程度的识别 金融风险严重程度=发生概率*影响程度,第10页,1988巴塞尔协议,资本分类核心资本：股本、税后留利中的储备金。附属资本：未公开储备、重估储备、普通呆帐储备金、带有资本性质的资本债券、长期次级债券。,第11页,一级资本比率=核心资本/风险资产
4、总额4% 二级资本比率=附属资本/风险资产总额 核心资本/总资本50% 资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险资产 总额 =一级资本比率+二级资本比率8% 长期次级债券的金融/一级资本50% 附属资本内普通贷款准备金/风险资产1.25%,第12页,表内资产风险权重的计算 0%风险权重的资产： 现金；币值稳定、并以此对央行融资的债券； 对经合组织(OECD)成员国，或对国际货币基金组织达成与借款总体安排相关的特别贷款协议的国家的中央政府或央行的其他债权； 用现金或者用OECD国家中央政府债券作担保，或由OECD国家的中央政府提供担保的贷款。,第13页,20%风险权重的资产： 对多边发展
5、银行的债权以及由这类银行提供担保或以这类银行的债券作抵押的债券； 对OECD国家内的注册银行的债权以及由OECD国家内注册的银行提供担保的贷款； 对OECD以外国家注册的银行余期在一年内的债权以及由OECD国家内注册提供担保的贷款； 托收中的现金款项； 对非本国的OECD国家的公共部门机构的债权，以及由这些机构提供担保的贷款。,第14页,第15页,50%风险权重的资产： 完全以居住用途的房产作抵押的贷款 100%风险权重的资产： 对私人机构的债权 对OECD之外的国家的中央政府的债权 对公共部门所属的商业公司的债权 房屋设备和其他固定资产 不动产和其他投资 所有其他资产,表外业务信用转换系数
6、100%信用转换系数表外业务： 直接信用替代工具，如保证和承兑； 销售和回购协议以及有追索权的资产销售； 远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券。 50%信用转换系数表外业务： 某些与交易相关或有项目； 票据发行融通和循环包销便利； 其他初始期限在1年以上的承诺。,第16页,20%信用转换系数表外业务： 有自行偿付能力的与贸易有关的或有项目。 0%信用转换系数表外业务： 类似初始期限在1年以内的，或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列。表外风险资产=表外资产信用转换系数表内相对应资产的风险权重,第17页,2003巴塞尔新资本协议,新巴塞尔资本协议共条，个附录。
7、新协议由三大支柱组成： 一是最低资本要求； 二是监管当局对资本充足率的监督检查； 三是信息披露。,第18页,信用评级CAMEL,美国金融机构统一评级制度(Uniform Financial Institutions Rating System)由美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)于1979年11月颁布实施的。 这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率(Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管理能力(Management)；盈利性(Earning)；流动性(Liquidity)。 通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一
8、个字母组成CAMEL一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度”。,第19页,例：资产质量的评级,资产质量的定性分析：信贷政策（信贷控制、风险管理） 资产质量的定量分析（加权问题贷款） 贷款分为四类：正常、次级、可疑和损失，对应的风险权重分别为：0%、20%、50%和100%贷款质量指标：S=加权问题贷款/基础资本,第20页,正常类贷款：指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息按时足额偿还。 次级类贷款：指借款人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定的损失。 可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大的损失。
9、损失类贷款：指通过所有可能的措施后，债权人基本无法收回贷款本息，或只能收回极少部分，因而面临很大的损失。,第21页,若S小于或等于5，则将金融机构的资产质量评为1级，表明其资产质量很高，风险很小； 若S在5-15之间，则评为2级，表明资产质量令人满意，管理水平较好，其他方面无明显问题； 若S在15-30之间，则评为3级，表明资产质量不太令人满意，存在相当程度的问题； 若S在30-50之间，则评为4级，表明贷款存在严重问题，管理水平差，资产质量差； 若S高于50，则评为5级，表明资产质量极差，很可能在近期倒闭。,第22页,综合评级,1级：金融机构经营状况非常好，远远高出平均水平； 2级：经营状况
10、令人满意，略高于平均水平； 3级：经营状况处于中等，同时存在某些方面的缺陷，若不及时纠正，可能会导致较为严重的后果； 4级：金融机构的经营状况较差，明显低于平均水平，存在某些严重的问题，若不立即解决，会威胁该金融机构的生存； 5级：经营状况很差，存在相当严重的问题，若不立即采取挽救措施，很有可能在近期倒闭。,第23页,第三节 金融风险识别的基本方法,定性方法 现场调查法 问卷调查法 组织结构图示法 流程图法 专家调查法 主观风险测定法,第24页,定量方法 客观风险测定法 幕景分析法 模糊集合分析法 故障树分析法 其它,第25页,现场调查法,现场调查法是指金融风险识别的主体对可能存在或遭遇金融风
11、险的机构、部门和所有经营活动进行详尽的现场调查来识别金融风险的方法 步骤： 确定调查目标、地点和对象 通过座谈、访问、查阅相关文件档案 撰写调查报告,第26页,模糊集合分析法,综合评价：由于同一事物具有多种属性，或受多种因素的影响，在评价事物时，应兼顾各个方面，对各个影响因素作综合考虑。模糊综合评价：指受多种因素影响的事物做出全面评价的一种十分有效的多因素决策方法，其特点是评价结果不是绝对地肯定或否定，而是以一个模糊集合来表示。,第27页,模糊综合评价的步骤,1）确立影响因素的因素集,2）确立n种因素的权重集,3）确立m种判断的评价集,4）确立单因素的判断,第29页,5）计算B,6）综合评价,
12、例:利用模糊综合评价法评定银行客户的信用等级。,解题步骤： 1）建立属性集（因素集）A = 品格，能力，资本，担保，环境,2）建立权重集W = 0.1，0.1，0.15，0.3，0.35,3）建立备择集 （评价集）V = 好，一般，差，很差,4）列出单因素模糊评价品格：R1 = (0.2，0.5，0.3，0)； 能力：R2 = (0.1，0.3，0.5，0.1)； 资本：R3 = (0，0.1，0.6，0.3)； 担保： R4 = (0，0.4，0.5，0.1)； 环境： R5 = (0.5，0.3，0.2，0)。,5）建立单因素评价矩阵R = R1，R2，R3，R4,6）进行模糊综合评价,同例可算得,
