1、1、理解控制职能的含义，了解控制和计划的关系； 2、了解控制的类型； 3、理解建立有效控制的基本原则和控制的过程； 4、掌握预算控制与审计控制等主要的技术与方法； 5、了解现代控制的信息技术方法； 6、理解对管理者监控的原因和有效途径； 7、掌握有效的控制艺术。,返回,知识点,技能点,掌握并会运用控制的主要技术与方法。,本 章 内 容,第一节 控制系统与控制过程 第二节 控制的方法与技术 第三节 信息技术与控制 第四节 对管理者的监控 第五节 有效的控制艺术,经过长达15年的精心准备，耗资15亿美元的哈勃太空望远镜最后终于在1990年4月发射升空。但是，美国国家航天局仍然发现望远镜的主镜片存在
2、缺陷。由于直径达94.5英寸的主镜片的中心过于平坦，导致成像模糊。因此望远镜对遥远的星体无法象预期那样清晰地聚焦，结果造成一半以上的实验和许多观察项目无法进行. 更让人觉得可悲的是，如果有一点更好的控制，这些是完全可以避免的。镜片的生产商Perkings-Elmer公司使用了一种有缺陷的光学模板来生产如此精密的镜片。,案例导入,具体原因是，在镜片生产过程中，进行检验的一种无反射校正装置没有设置好。校正装置上的1.3毫米的误差导致镜片被研磨、抛光成了错误的形状。但是没有人发现这个错误。具有讽刺意味的是，这个项目和许多其他的NASA项目不同的是，这一次并没有时间上的压力，有充分的时间发现镜片上的缺
3、陷。事实上，镜片的粗磨早在1978年就开始了，直到1981年才抛光完成；由于“挑战者号”航天飞机的失事，完成后的望远镜又在地上呆了两年。,美国国家航天管理局中负责哈勃项目的官员，对望远镜制造过程中的细节根本就漠不关心。事后一个由6人组成的调查委员会的负责人说：“至少有三次有明显的证据说明问题的存在，但三次机会都失去了。” 哈勃望远镜的例子说明了,在一个组织机构中,如果没有控制将发生什么。 资料来源： 斯蒂芬P罗宾斯.管理学（第四版），中译本.中国人民大学出版社，1997年 第一版,一、控制的含义 二、管理控制的作用与功能 三、控制与计划的关系 四、如何建立有效的控制 五、控制的过程,第一节 控
4、制系统与控制过程,一、控制的含义1948年诺伯特维纳创立控制论。不同学者对控制的含义有不同看法： 法约尔：控制就是监视各人是否依照计划、命令及原则执行工作。 霍德盖茨：控制就是管理者将计划的完成情况和目标相对照，然后采取措施纠正计划执行中的偏差，以确保计划目标的实现。 孔茨：控制就是按照计划标准衡量计划的完成情况和纠正计划执行中的偏差，以确保计划目标的实现。,狭义的控制：按照计划标准衡量计划完成情况，针对出现的偏差采取纠正措施，以确保计划目标的实现。 广义的控制：还包括在必要时修改计划标准，以使计划更适合于实际情况。,二、管理控制的作用与功能 （一）统合与促进 （二）制约与激励 （三）及时发现
5、、纠正偏差 （四）适应环境变化,三、控制与计划的关系 计划和控制密不可分，计划越是明确、全面和完整，控制的效果越好； 控制工作越是科学、有效，计划越容易得到实施.,没有控制，计划没有保证,没有计划，控制没有标准,四、如何建立有效的控制 （一）反馈的机制 管理控制职能最基本的原理就是反馈的机理。 反馈：指系统的输出信息返送到输入端，与输入信息进行比较，并利用二者的偏差进行控制的过程。分正反馈与负反馈。,环 境,控制 系统,环 境,反馈,输入向量,输出向量,图1： 控制系统与环境,（二）控制的分类 控制可以按不同的标准进行分类，常见的分类主要有下列几种：1、前馈控制、同期控制与反馈控制根据控制信息
6、获取的方式和时点可分为:前馈控制、同步控制、反馈控制。2、间接控制与直接控制按照控制的手段不同可分为：间接控制与直接控制。,3、根据控制力量的来源的不同，控制可分为：外在控制与内在控制。 4、根据控制的集中程度，控制还可分为：集中控制和分散控制。,表1：前馈、同步、和反馈控制的比较,表2：直接与间接控制的比较,你认为哪种类型的控制效率最高？,课堂讨论,（三）控制的基本原则 1、系统原则 2、例外与重点原则 3、灵活性原则 4、经济性原则 5、客观原则 6、适度性原则 7、及时性原则,五、控制的过程完整的管理控制工作过程由三个步骤组成：,拟定衡量绩效的标准,根据标准衡量实际活动绩效,采取纠正措施
7、，消除偏离标准和计划的情况,控制工作过程,工作 继续 进行,衡量 实际 工作,分析 差异 原因,实际工 作与标 准比较,建立 控制 标准,修改标准,计划目标任务,采取矫正措施,是否有 偏差,因素是否可控,（一）制定控制标准 1、制定控制标准的过程,确立控制对象 选择那些对实现组织目标成果有重大影响的因素进行重点控制,选择关键控制点 （1)、会影响整个工作运行过程的重要操作与事项 (2)、能在重大损失出现之前显示出差异的事项 (3)、若干能反映组织主要绩效水平的时间与空间分布均衡的控制点。,制定控制标准 （1）统计分析法 （2）经验估计法 （3）工程标准法,2、控制标准的种类 定量标准就是可以用
8、数字量化的标准。主要分为实物标准（如产品数量、废品数量）、价值标准（如单位产品成本、销售收入、利润等） 时间标准（如工时定额、交货期）。 定性标准就是难以定量化的标准。如有关产品和服务质量、客户满意度、组织形象等方面的衡量一般都是定性的。,（二） 衡量实际工作,确定适宜的衡量方式（包括衡量的项目、方法、频度和主体） 建立有效的信息反馈系统，及时反馈控制信息。 通过衡量成绩，检验标准的客观性和有效性,（三） 采取矫正措施 1找出偏差产生的主要原因 2确定矫正措施实施的对象 3选择适当的矫正措施,计划科学,工作失误,环境剧变,纠偏,调整计划,立即停止,重新制订计划,计划不切实际,工作失误,环境剧变
9、,第二节 控制的方法与技术,一、预算控制二、审计控制,斯蒂芬罗宾斯将控制的内容归纳为五项：对人员、财务、作业、信息和组织的总体绩效进行控制。一般来讲根据控制内容的不同，控制的方法可以分为三类： 官僚控制：一种由规则和标准操作程序组成的，用于塑造和规范事业部、职能部门和员工个人行为的控制系统。 市场控制：指使用外部市场机制如价格机制和相对市场份额等指标来规范员的行为。 派系控制：通过分享价值、规范、行为标准和共同愿景，对组织内个人和群体施加控制。,在官僚控制系统中，企业常用的两种方法是预算控制和非预算控制中的审计控制。一、预算控制 预算控制 是根据计划目标和实施方案具体筹划与确定资源的分配、使用
10、以及相应行动预期结果的数字化形式。 （一）预算的作用 便于了解和控制财务状况； 控制组织的各项具体活动； 可从宏观上控制全局； 有助于控制和降低成本，并有利于对组织运营的收支规模起能动的制约作用。,（二）预算的种类经营预算投资预算财务预算 （三）预算的编制传统的预算编制方法新的预算编制方法零基预算,二、审计控制 （一）审计的含义审计是对反映组织的资金运动过程及其结果的会计记录及财务报表进行审核、鉴定，以判断其真实性和可靠性，从而为控制和决策提供依据。（二）审计的形式1、财务审计（内部财务审计、外部财务审计）2、业务审计3、管理审计,第三节 信息技术与控制,一、信息技术与信息化的发展 二、信息技
11、术条件下控制系统的变化 三、现代控制的信息技术方法 四、基于信息技术的柔性作业系统、价值链和客户关系管理,一、信息技术与信息化的发展（一）、信息技术的发展现代信息技术是由通信技术与计算机技术有机结合而形成的。计算机与通信技术的有机结合促成了现代信息网络的建立和发展。,（二）、信息化的发展信息化就是指在组织活动过程中，通过普遍采用信息技术的电子信息装备，更有效地开发和利用信息资源，来提高组织的综合素质、管理能力和绩效水平的过程。在企业和组织中的应用主要集中在以下几方面：生产过程信息化管理过程信息化办公自动化集成一体化系统,企业信息化在很大程度上决定了企业的竞争力和发展前景，主要表现在： 企业信息
12、化能使企业变成透明，杜绝暗箱操作，减少企业的漏洞。 企业信息化创造了企业新的供应链运作方式，可快速响应市场。 企业信息化可推动服务创新，实现个性化服务，提高客户满意度。 企业信息可带来企业流程的改造。 企业信息化可实现网络办公，营造新型企业文化。,二、信息技术条件下控制系统的变化1、控制系统2、从科层化控制到学习型组织3、风险评估的变化4、监控手段的变化5、信息沟通的变化6、控制程序的变化,三、现代控制的信息技术方法 组织中常见的信息系统 电子数据处理系统（electronic data processing systems，EDPS) 管理信息系统（management informatio
13、n systems，MIS） 决策支持系统（decision support systems，DSS） 办公自动化系统（office automation systems, OAS) 群体决策支持系统（group decision support systems，GDSS） 专家系统（expert systems, ES) 智能决策支持系统（intelligent decision support systems，IDSS) 总裁信息系统（executive information systems，EIS) 战略信息系统（strategic information systems，SIS） 计
14、算机集成制造系统（computer integrated manufacturing systems，CIMS）,四、基于信息技术的柔性作业系统、价值链和客户关系管理 1、作业控制方式的发展随着技术和消费者需求结构的的变化，工业生产由17世纪的手工生产模式发展到19世纪末的大量生产模式到现今的精益生产模式，作业控制方式也由同步控制、局部的反馈控制向全面的、预防性控制方式转变。 2、柔性作业系统 （1）精益生产（Lean Production ,LP） （2）敏捷制造（Agile Manufacturing ,AM）,（3）企业资源计划（Enterprise Resource Planning
15、,ERP） 3、供应链管理（SCM) 4、客户关系管理(CRM),第四节 对管理者的监控,一、管理者的监控问题 二、公司治理结构与基本模式 三、管理者监控的有效途径,一、管理者的监控问题管理者的监控问题是指通过确立标准、绩效衡量和纠正偏差等过程来对管理者本身的行为实施控制的过程。 （一）管理者监控问题的产生 管理者监控问题伴随着企业的所有权和经营权相分离而产生的.,（二）代理风险与内部人控制现象1、代理风险：现代企业的活动实质上是一种委托代理关系。管理人员可能违背所有者目标，产生代理风险。2、内部人控制：是指公司高层管理人员事实上或依法掌握了公司的剩余控制权，以使其利益在公司决策中得到充分的体
16、现，从而损害所有者利益的行为。可分为法律上的内部人控制和事实上的内部人控制。 （三）代理风险的根源 责任不对等 信息不对称 契约不完全,二、公司治理结构与基本模式（一）公司治理结构所有者对公司的经营管理和绩效进行监督和控制的一整套制度安排。 （二）公司治理结构的模式,三、管理者监控的有效途径,报酬机制,控制权机制,声誉机制,市场竞争机制,管理者的监控,第五节 有效的控制艺术,一、对控制的三种潜在反映 二、对控制的抵制主要原因 三、有效的控制艺术,一、对控制的三种潜在反映 1、机械的程序行为 成员的机械的程序性行为会使组织失去活力。组织内缺乏积极性和创造性，造成整个组织行动迟缓。 2、策略性行为
17、 组织成员会发现控制系统存在的各种空隙，恶意利用它们，使的控制系统变得无效。常见的策略性行为是操纵信息或报告虚假的数据。 3、对控制的抵制 新的控制系统会使原有的既得利益者受到威胁，所以会受到抵制。,二、对控制的抵制主要原因1、控制系统能改变专家和权力结构。2、控制系统提高了对准确程度的要求，员工不得不对其自身的行为负责。 3、控制系统会改变组织的社会结构。4、控制系统可能被看成是对隐私权的侵犯。,三、有效的控制艺术,1、控制是对组织运行进行监督和衡量，发现偏差，采取纠正措施，以确保组织目标实现的过程。 2、控制与计划有着密切的关系，计划越是明确、全面和完整，控制的效果越好；控制工作越是科学、
18、有效，计划越容易得到实施. 3、从不同的角度，控制有不同的分类： 根据控制信息获取的方式和时点不同一般可分为:前馈控制、同步控制、反馈控制。,小结,按照控制力量的来源分类，管理控制可以分为：间接控制与直接控制。 根据控制的集中程度，控制还可分为：集中控制和分散控制。 4、建立有效的控制系统应遵循以下原则：系统原则、例外与重点原则、灵活性原则、经济性原则、客观原则、及时性原则、适度性原则。 5、完整的管理控制工作过程由三个步骤组成： （1）制定控制标准；（2） 衡量实际工作； （3）采取矫正措施，消除偏离标准和计划的情况。 6、控制方法有三种：官僚控制和市场控制和派系控制,7、官僚控制方法中常用
19、的方法有预算和审计方法。 8、随着计算机技术和网络通讯技术的发展，信息技术对传统的控制方式影响非常大，其在组织控制系统中的作用越来越重要。对于不同层次的管理者其用于控制的信息技术手段是不同的。而且信息技术对企业的生产、运作和管理方式都将带来很大的变革。 9、控制工作应该是面向企业组织内各个层次的人与活动的，管理者也不能例外。由于管理者的经营决策和行为直接影响企业的经营业绩，如果不对他们实施有效的监控，易造成代理风险和内部人控制现象发生，从而损害所有者的利益。,1、什么是控制？控制与计划的关系是怎样的？ 2、控制的种类有哪些？控制的常用方法有哪三类？ 3、有效的控制应遵循那些原则？ 4、简述控制的基本过程。 5、你认为信息技术对控制系统带来哪此变化？ 6.如何对管理者实施有效的监控？,思考,通过对控制一章的学习，你觉得每学期应如何控制自己学习行为？作为一名学生，你是如何衡量、评价自己的学习、生活、工作表现的？,实训,
